Uw onkosten maximaal en fiscaal veilig laten vergoeden door uw vennootschap ~ Boek ~ Larcier-Intersentia

Beschrijving

Samengevat

Als bedrijfsleider van een vennootschap kunt u een aantal specifieke forfaitaire onkostenvergoedingen uit uw vennootschap opnemen. Hoe ver kunt u daarin fiscaal veilig gaan?

Met dit geactualiseerd Tips & Advies-boek benut u ook vandaag optimaal alle mogelijkheden om eenvoudig en belastingvrij geld uit uw vennootschap te halen via forfaitaire kostenvergoedingen. U krijgt per kostenvergoeding de nodige uitleg over hoe u ze toepast en hoe u zich kunt verantwoorden tegenover de fiscus. Zo bent u er zeker van dat u maximaal voordeel behaalt zonder problemen met de fiscus achteraf.

In detail

De volgende onderwerpen behandelen we van a tot z:

wat is een (forfaitaire) kostenvergoeding?
de algemene forfaitaire kostenvergoeding: omdat het bedrag zelf voortaan op uw loonfiche gezet moet worden, valt deze vergoeding meer op dan voorheen en zal de fiscus strenger toezien op de verantwoording ervan. Dit dossier helpt u om die verantwoording t.a.v. de fiscus grondig voor te bereiden
de binnenlandse dagvergoeding: deze vergoeding wordt regelmatig aangepast en het meest recente bedrag is geldig vanaf 1 juni 2024. Met onze geactualiseerde tool bent u zeker dat u ook hier het onderste uit de (fiscale) kan haalt.
de buitenlandse reisvergoeding: wat hiervoor de te volgen spelregels zijn, is in dit dossier en met onze handige rekentool berekent u snel het bedrag dat u belastingvrij uit uw vennootschap kunt opnemen.
de kilometervergoeding: Sinds 1 oktober 2022 heeft u in principe de keuze tussen een jaarlijks aangepaste km-vergoeding en een vergoeding die elk kwartaal wordt geïndexeerd.
kostenvergoedingen voor uw personeel: aanvaardt de RSZ voor alle soorten kostenvergoedingen dezelfde bedragen als de fiscus?
kostenvergoedingen toepassen in de praktijk: het antwoord op een aantal vaak gestelde vragen
welke vergoedingen zijn desgevallend combineerbaar?

Inclusief een online service met 3 rekentools in Excel:

om uw algemene forfaitaire kostenvergoeding te onderbouwen
om uw forfaitaire buitenlandse dagvergoeding correct te berekenen
om uw forfaitaire binnenlandse dagvergoeding te berekenen

Met onze tips en adviezen weet u perfect wat u moet doen en hoever u kunt gaan om maximaal voordeel te doen. Aangevuld met de vele praktijkvoorbeelden is het uw ideale leidraad.

Voor wie?

Dit Tips & Advies-Boek is er speciaal voor...

iedere zaakvoerder en bestuurder van een vennootschap

die maximaal voordeel wil halen uit kostenvergoedingen zonder echter in de problemen te komen met de fiscus

Extra's

Als extra krijgt u bij dit Tips & Advies-Boek een...

Online service met gebruiksklare modeldocumenten en/of tools

om de adviezen en oplossingen onmiddellijk in de praktijk toe te passen
eenvoudig aanpasbaar aan uw persoonlijke gegevens en situatie

Auteurs

Auteur

Felix Vanden Heede : fiscaal jurist

Editor

Liesbeth Vossen : hoofdredacteur Larcier-Intersentia

Technische fiche

Meer informatie
Producttype	Boek
Formaat	Paperback
EAN / ISSN	9789464153910
Reeksnaam	Reeks Tips & Advies
Gewicht	175 g
Beschikbaarheid	In voorraad
Aantal pagina's	90 blz.
Toegang tot oefeningen	Nee
Uitgever	Indicator
Taal	Nederlands
Publicatiedatum	11 jun. 2024
Beschikbaar op Strada Belgique	Nee
Beschikbaar op Strada Europe	Nee
Beschikbaar op Strada Luxembourg	Nee

Inhoudsopgave

In dit Tips & Advies-Boek leest u...

1. Wat is een kostenvergoeding precies?

1.1. In principe een terugbetaling van kosten door uw vennootschap

1.2. Wat is precies een ‘forfaitaire kostenvergoeding’?

1.3. Welke fiscale basisregels gelden er voor kostenvergoedingen?

2. Vragen en antwoorden over de algemene forfaitaire kostenvergoeding

2.1. Wie kan zo’n kostenvergoeding opnemen?

2.2. Welke kosten kunnen door een algemene forfaitaire kostenvergoeding terugbetaald worden?

2.3. Hoeveel mag uw kostenvergoeding bedragen?

2.4. Waarmee kunt u uw kostenvergoeding combineren?

2.5. Is de kostenvergoeding fiscaal aftrekbaar voor uw vennootschap?

3. Vragen en antwoorden over de binnenlandse dagvergoeding

3.1. Wat wordt er bedoeld met een ‘binnenlandse dagvergoeding’?

3.2. Wie kan zo’n dagvergoeding opnemen?

3.3. Hoeveel mag de binnenlandse dagvergoeding bedragen?

3.4. Waarmee mag u de binnenlandse dagvergoeding combineren?

3.5. Is de binnenlandse dagvergoeding fiscaal aftrekbaar voor uw vennootschap?

4. Vragen en antwoorden over de buitenlandse reisvergoeding

4.1. Wat wordt er bedoeld met een ‘buitenlandse reisvergoeding’?

4.2. Wie kan een buitenlandse reisvergoeding opnemen?

4.3. Hoeveel mag de buitenlandse reisvergoeding bedragen?

4.4. Waarmee mag u de buitenlandse reisvergoeding combineren?

4.5. Is zo’n buitenlandse reisvergoeding aftrekbaar voor uw vennootschap?

4.6. De forfaitaire bedragen die aanvaard worden als buitenlandse reisvergoeding voor de verschillende landen (reis van minstens 10 uur en hoogstens 30 dagen)

4.7. De forfaitaire bedragen die aanvaard worden als buitenlandse reisvergoeding voor de verschillende landen (reis van meer dan 30 dagen en minder dan 24 maanden)

5. Vragen en antwoorden over de kilometervergoeding

5.1. Wat wordt er bedoeld met een ‘kilometervergoeding’?

5.2. Wie kan een kilometervergoeding opnemen?

5.3. Hoeveel mag de kilometervergoeding bedragen?

5.4. Is de kilometervergoeding aftrekbaar voor uw vennootschap?

6. Vragen en antwoorden over de kostenvergoedingen voor uw personeel

6.1. Welke kostenvergoedingen kunt u betalen aan uw personeel en wanneer?

6.2. Aan welke werknemers kunt u een kostenvergoeding betalen?

7. Wat komt er nog allemaal bij kijken?

7.1. Zitten er sociale bijdragen op uw kostenvergoedingen?

7.2. Hoe zit het met de RSZ op de kostenvergoedingen voor uw personeel?

7.3. Zit er btw in een kostenvergoeding en is die aftrekbaar?

7.4. Moet een kostenvergoeding effectief betaald worden of mag die op de rekening-courant geboekt worden?

7.5. Moet een kostenvergoeding maandelijks betaald worden of mag dat ook één keer per jaar?

7.6. Moet u de kostenvergoedingen op de loonfiches zetten?

7.7. Is er een risico op de extra belasting van 100%?

7.8. Moet u kostenvergoedingen invullen op uw belastingaangifte?

7.9. Moet u bijzondere bijlagen bij de aangifte vennootschapsbelasting voegen wanneer uw vennootschap u een kostenvergoeding betaalt?

7.10. Moet u bijzondere bijlagen bij belastingaangiftes of RSZ-aangiftes voegen wanneer u kostenvergoedingen betaalt aan uw werknemers?

7.11. Is het een probleem dat u (of uw werknemer) voordien geen kostenvergoeding kreeg?

7.12. Mag u uw loon verminderen met het bedrag dat u voortaan opneemt als kostenvergoeding?

7.13. Is een kostenvergoeding van belang voor uw groepsverzekering of een ander extralegaal pensioen ten laste van uw vennootschap?

7.14. Tellen kostenvergoedingen mee als ‘bezoldiging’ voor het verlaagde tarief in de vennootschapsbelasting?

7.15. Moet u de berekening van een kostenvergoeding op papier hebben?

7.16. Hoe bereidt u zich voor op een controle?

7.17. Wat moet u doen wanneer de fiscus kostenvergoedingen wil belasten bij wie ze gekregen heeft?

7.18. Wat moet u doen wanneer de fiscus de aftrek van de kostenvergoeding door uw vennootschap (gedeeltelijk) wil verwerpen?

8. Rekentools